Steuern bei Trennung
SIE MÖCHTEN WISSEN,
WELCHE STEUERLICHEN FOLGEN
EINE TRENNUNG ODER SCHEIDUNG HAT.
Mit einer Trennung wechseln Ehegatten von der gemeinsamen zur getrennten Veranlagung, in der Regel bereits für das gesamte Steuerjahr, in dem die Trennung erfolgt. Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten sind beim Zahlenden abzugsfähig und beim Empfänger steuerbar. Die güterrechtliche Auseinandersetzung selbst ist in der Regel steuerneutral, bei Liegenschaftsübertragungen können jedoch kantonale Steuern anfallen. Bei internationalem Bezug prüfen wir zusätzlich Fragen der Doppelbesteuerung. Wir ordnen die steuerlichen Folgen familienrechtlich ein und koordinieren eng mit Steuerberatern, damit keine vermeidbaren steuerlichen Nachteile entstehen.
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GETRENNTE VERANLAGUNG
NACH EINER TRENNUNG
Solange Ehegatten zusammenleben, werden sie gemeinsam veranlagt. Mit dem dauernden Getrenntleben wechseln sie zur getrennten Veranlagung – in der Regel rückwirkend für das gesamte Steuerjahr, in dem die Trennung eingetreten ist. Der genaue Zeitpunkt und die kantonale Umsetzung können variieren; wir klären dies im Einzelfall mit Blick auf den Wohnsitzkanton.
STEUERLICHE BEHANDLUNG
VON UNTERHALT
Ehegattenunterhalt – periodische Zahlungen sind beim Zahlenden abzugsfähig und beim Empfänger als Einkommen steuerbar.
Kinderunterhalt – Der Zahlende kann die Beiträge nicht abziehen, der Empfänger versteuert sie nicht als Einkommen.
Kapitalabfindungen – einmalige Abfindungen anstelle periodischer Unterhaltszahlungen können steuerlich anders behandelt werden als laufende Zahlungen; wir prüfen dies vor einer entsprechenden Vereinbarung.
Wir stimmen die Ausgestaltung von Unterhaltsvereinbarungen so ab, dass die steuerlichen Folgen für beide Seiten von Anfang an berücksichtigt sind.
STEUERFOLGEN DER
GÜTERRECHTLICHEN
AUSEINANDERSETZUNG
Die güterrechtliche Auseinandersetzung – also der Ausgleich zwischen Errungenschaft und Eigengut – ist grundsätzlich steuerneutral: Die Ausgleichszahlung selbst löst in der Regel keine Einkommens- oder Gewinnsteuer aus. Ausnahmen können bei der Übertragung von Liegenschaften entstehen, wo je nach Kanton eine Grundstückgewinn- oder Handänderungssteuer anfallen kann. Auch die Teilung von Vorsorgeguthaben aus der zweiten Säule ist im Zeitpunkt der Teilung grundsätzlich steuerneutral; eine spätere Auszahlung wird jeweils separat besteuert.
INTERNATIONALE STEUERFRAGEN
Bei Ehegatten mit Wohnsitz oder Vermögen in mehreren Ländern – etwa in Deutschland, Frankreich, Vereinigtes Königreich oder den USA – können sich zusätzliche Fragen stellen: Welche Steuerhoheit gilt nach einem Wohnsitzwechsel, wie wird grenzüberschreitend gezahlter Unterhalt steuerlich behandelt, und besteht das Risiko einer Doppelbesteuerung. Wir klären diese Fragen in Zusammenarbeit mit spezialisierten Steuerberatern im jeweiligen Land, häufig über unser internationales Partnernetzwerk.
WIE WIR VORGEHEN
Wir ordnen die steuerlichen Folgen einer Trennung oder Scheidung familienrechtlich ein und stimmen Unterhalts- und güterrechtliche Vereinbarungen so ab, dass steuerliche Nachteile möglichst vermieden werden. Wir ersetzen dabei keine Steuerberatung, sondern koordinieren eng mit Ihrem Steuerberater oder vermitteln auf Wunsch eine passende Fachperson aus unserem Netzwerk.
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HÄUFIGE FRAGEN ZU
STEUERN BEI TRENNUNG
In der Regel ab dem dauernden Getrenntleben, meist rückwirkend für das gesamte Steuerjahr, in dem die Trennung eingetreten ist. Die genaue Umsetzung kann kantonal variieren.
Ja, periodische Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten sind beim Zahlenden grundsätzlich abzugsfähig und beim Empfänger steuerbar.
In der Regel nicht. Die Ausgleichszahlung selbst ist grundsätzlich steuerneutral; Ausnahmen können jedoch bei der Übertragung von Liegenschaften entstehen.
Die Teilung der Vorsorgeguthaben ist im Zeitpunkt der Teilung grundsätzlich steuerneutral. Eine spätere Auszahlung wird bei jeder Partei separat besteuert.
Das hängt von den betroffenen Ländern ab, insbesondere vom Wohnsitz und von bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen. Wir klären dies gemeinsam mit spezialisierten Steuerberatern im jeweiligen Land.
Nein. Wir ordnen die steuerlichen Folgen familienrechtlich ein und koordinieren eng mit Ihrem Steuerberater oder vermitteln bei Bedarf eine geeignete Fachperson.